Likviidsuse all mõistetakse teatud tüüpi kinnisvaraväärtuste võimet muutuda rahalisse vormi, kaotamata nende bilansilist väärtust. Likviidsus tagab lühiajaliste kohustuste õigeaegse katmise käibevaraga. Jooksvat likviidsust saab määrata, kui võrrelda kõige likviidsemaid vahendeid ja kiirelt likviidseid varasid kõige pakilisemate ja lühiajaliste kohustustega.
See on vajalik
Kalkulaator, analüüsitava ettevõtte bilanss (vorm nr 1)
Juhised
Samm 1
Leidke praegune likviidsussuhe - Ktl, mis arvutatakse kõigi käibevarade ja lühiajaliste kohustuste suhtena vastavalt valemile: Ktl = (D + CB + DZ + MZ) / KO, kus D - sularaha kassas ja pangakontodel;
Keskpank - väärtpaberid (lühiajalised finantsinvesteeringud);
DZ - saadaolevad arved;
MZ - varud;
KO - lühiajalised kohustused (laenud, laenud ja võlad). Või valemi järgi: Ktl = TA / KO, kus TA on käibevara (bilansi 2. jagu).
2. samm
Arvutamise tulemuste põhjal määrake selle näitaja standardväärtus, mis peaks olema vähemalt 2.
Praegune likviidsusnäitaja näitab ettevõtte maksevõimet, tingimusel et mitte ainult nõuded tagasi maksta, vaid ka materiaalse käibekapitali müümise ajal.
3. samm
Kui arvutuse tulemuste põhjal on bilansi struktuur rahuldav, arvutage sel juhul järgmise kolme kuu maksevõime kaotuse koefitsient järgmise valemi abil: Ktl aasta lõpus + 3/12 * (Ktl aasta lõpus - Ktl aasta alguses) / 2, kus Ktl on praeguse likviidsuse koefitsient;
3 - veerand (3 kuud);
12-aastane (12 kuud).
Standardväärtus peab olema vähemalt 1.
