Ettevõtte praeguse likviidsuse määrab vastav suhe, mida nimetatakse ka katvuse suhtarvuks. Selle kindlakstegemiseks on vaja kasutada aruandeperioodi bilansi andmeid. See näitaja võimaldab teil kindlaks teha, kas ettevõte suudab vastu pidada kiiretele muutustele turul.
Juhised
Samm 1
Määrake ettevõtte käibevara väärtus. Selleks vaadake vormi nr 1 bilanssi ja lahutage real 290 "Käibevarad" rea 230 "Pikaajalised nõuded ostjatele" ja real 220 "Asutajate võlg põhikapitali sissemaksete eest" väärtused. ". Kui loetletud tegureid ettevõttes ei esine, piisab sellest, kui võtta bilansi 2. jaotise kogusumma väärtused.
2. samm
Puhastage organisatsiooni praeguste lühiajaliste kohustuste summa. Selleks on vaja vormi nr 1 bilansi real 690 maha arvata tulevaste kulude (rida 650) ja edasilükkunud tulude (rida 640) reservid, mis kajastavad jaotise 5 kogusummat. Teise võimalusena võite lihtsalt lisada read 610, 620 ja 660.
3. samm
Arvutage praegune likviidsuse suhe, mis võrdub käibevara ja lühiajaliste lühiajaliste kohustuste suhtega.
4. samm
Leidke praegune suhe ilma bilanssi kasutamata. Selleks peate arvutama organisatsiooni rahaliste vahendite summa sularahas ja arvelduskontol, väärtpaberites, nõuetes ja varudes. Jagage saadud väärtus krediidi, laenude ja võlgade summaga.
5. samm
Analüüsige katvuse määra saadud väärtust ja iseloomustage ettevõtte praegust likviidsust. Mida suurem on see suhe, seda kõrgem on organisatsiooni maksevõime näitaja. Sõltuvalt tööstusharust ja ettevõtte tegevusvaldkonnast peetakse optimaalseks, kui likviidsus on vahemikus 1 kuni 3. Madalam väärtus näitab kõrget finantsriski, mis on seotud jooksevkontode tasumata jätmisega. Kui koefitsient on suurem kui 3, on vaja üle vaadata suhtumine kapitali struktuuri, kuna seda kasutatakse irratsionaalselt.
