Raha saab ettevõtte kassasse hoiustada mitmel viisil. Võib-olla on tegemist arvelduskontolt välja võetud ja palkade maksmisele kaasa aidanud vahenditega või on see müügitulu. Kuid ühel või teisel viisil on vaja nende kättesaamine korralikult dokumenteerida.
Juhised
Samm 1
Ettevõtte kassas raha laekumise kohta koostage kassatšekk (vorm nr KO-1). See peab olema välja kirjutatud ühes eksemplaris ning sellele peavad alla kirjutama juhataja või pearaamatupidaja ja kassapidaja. See dokument koosneb kahest osast: tellimus ise ja kviitung. Mõlemas osas märkige raha laekumise alus, näiteks: “Tulud”.
2. samm
Seejärel pitseerige organisatsioon kviitungile, rebige või lõigake mööda lõikamisjoont. Registreerige see vorm selliste vormide registris, andke kviitung kõigi allkirjade ja pitsatiga raha üle andnud isikule ning kinnitage kviitungijärjekord kassaprotokolli.
3. samm
Samuti kajastage raamatupidamises raha laekumist. Reeglina kajastatakse kõiki sularaha sissemakse toiminguid konto 50 "Organisatsiooni kassapidaja" deebetil, millele konto avatakse vastavalt krediidile. Д50 "Kassa" К91 "Muud tulud ja kulud" alamkonto " Muu tulu "- raha laekumine kajastub maksena;
Д50 "Kassa" К62 "Arveldused ostjate ja klientidega" - kajastatakse ostjate laekumist;
Д50 "Kassa" К75 "Arveldused asutajatega" - kajastatakse asutajatelt raha laekumist;
Д50 "Kassa" К71 "Arveldused vastutavate isikutega" - kajastatakse arvestusliku summa tagastamine;
D50 "Kassa" K73 "Arveldused personaliga muude toimingute jaoks" - kajastas kviitungit organisatsiooni töötajatelt.
