Ettevõtte majandustegevuse käigus kasutavad mõned juhid klientidega sularaha arveldussüsteemi. Reeglina viiakse need toimingud läbi organisatsiooni kassast. Need, nagu iga liikumine, tuleb kajastada nii raamatupidamises kui ka maksuarvestuses.
Juhised
Samm 1
Teil kui tarnijal on õigus müüa kaupu mitte ainult sularahata, vaid ka sularaha eest. Venemaa õigusaktid näevad ette sularahadistsipliini säilitamise mõned reeglid. Toote või teenuse eest tasumine sularahas ei tohiks ühe lepingu alusel ületada 100 000 rubla.
2. samm
Tarnijalt makse laekumisel väljastage sularahakviitung (vorm nr KO-1), mis koosneb kahest osast. Esimene osa täitke oma ettevõttes raamatupidamiseks ja teine osa - ärarebitav vorm - täitke ostja jaoks, see on maksekinnitus.
3. samm
Kviitungil (äravõtmisvorm) märkige kindlasti: kellelt raha saadi, summa; kinnitage organisatsiooni pitser ja allkiri. Märkige ka dokumendi number ja seerianumber. Juhul kui kasutate oma töös kassaaparaati, siis koputage ostjale kassast kviitung.
4. samm
Raamatupidamises kajastage ülaltoodud toimingut järgmiselt:
Д50 "Kassa" К62 "Arveldused klientidega" - ostjalt on laekunud makse organisatsiooni kassasse.
5. samm
Juhul kui ostja teeb toote või teenuse eest ettemakse, kajastage seda raamatupidamises postitades:
Д50 "Kassa" К62 "Arveldused ostjatega" alamkonto "Saadud ettemaksed".
6. samm
On olukordi, kus ostja palub ühel või teisel põhjusel ettemaksu. Kassaleti abil tehes kajastage tehingut postitades:
D62 "Arveldused ostjatega" alamkonto "Väljastatud ettemaksed" K50 "Kassa".
7. samm
Pange tähele, et ostu-müügitehingust raha saamisel peate need kandma oma arvelduskontole ja raha laekumise aluseks on “Tulu”. Juhul kui limiit võimaldab teil raha kassasse jätta, ei saa te neid kontole kanda.
