Planeerimine on rahavoogude juhtimise protsessi lahutamatu osa. See võimaldab teil näha ettevõtte tegelikku finantsolukorda, hinnata selle maksevõimet ja teha vajalikke prognoose. Üks finantsplaneerimise tööriistu on maksekalendri koostamine.
See on vajalik
andmed võlgade ja võlgade kohta
Juhised
Samm 1
Maksekalender sisaldab andmeid ettevõttele laekuvate laekumiste ja selle maksete kohta. Koostatakse tavaliselt kvartali kaupa, jaotatuna kuudeks või lühemateks perioodideks. Selle kasutamisel peate jälgima tootmise olekut, varusid, nõudeid ja võlgnevusi. See kujutab endast raha lühiajalise liikumise plaani ja kiidetakse heaks ettevõtte piirides ja võimaluste piires.
2. samm
Kalendri esimene osa kajastab kulutusi, s.t. kõik eelseisvad maksed ja rahaülekanded, teises - kõik eeldatavad laekumised. On vajalik, et nende vahel oleks võrdsus ja parimal juhul tulude ületamine kulutustega. Selle peamine eesmärk on vältida lünki laekumiste ja maksete vahel, kui ettevõttel puuduvad vajalikud rahalised vahendid.
3. samm
Maksekalendri kasutamine võimaldab tuvastada finantsvigu, rahapuudust, reserve. Aitab mõista valitsevate negatiivsete olukordade põhjuseid ja määratleda abinõud nende kõrvaldamiseks. Selle koostamiseks on vaja järgmisi dokumente: toodete müügiplaan, hinnangud tootmiskuludele, lepingud, arved, kapitaliinvesteeringute kava, palga maksmise graafikud, organisatsiooni konto väljavõtted koos vastavate lisadega.
4. samm
Maksekalendri koostamise protsess koosneb mitmest etapist. Esiteks peate valima planeerimisperioodi. See võib olla veerand, kuu, kümnend või isegi nädal. Teiseks määratakse kavandatud müügimaht valitud perioodi toodangu mahu ja saldode muutuste põhjal. Kolmandaks arvutatakse võimalike rahavoogude summa. Järgmisena hinnatakse eeldatavad kulud ja määratakse jääk. See tähistab vaadeldaval perioodil laekuvate summade ja kulude erinevust. Kokkuvõtte tulemusel ilmneb ettevõttes rahaliste vahendite puudus või ülejääk.
5. samm
Eeldatavat tulude ja kulude saldot võrreldakse olemasolevate minimaalsete ohutusvarudega. Kui kavandatud maksete väärtus osutub laekumistest suuremaks, võttes arvesse kontode saldosid, võib see viidata finantsolukorra halvenemisele. Ülejääk annab tunnistust ettevõtte stabiilsest toimimisest ja maksevõimest.
6. samm
Maksekalender võimaldab teil hallata võlgasid ja võlgnevusi, saada kiiresti teavet rahavoogude kohta, teha kindlaks lühiajalise laenu vajadus ning võimaldada vältida lahknevusi maksete ja arvelduste ajal.
