Üks ettevõtte finantsstabiilsuse näitajaid on tema enda käibel olevate varade bilansi olemasolu struktuuris. Nende määramiseks finantsaruannete põhjal saate rakendada erinevaid arvutusmeetodeid.
See on vajalik
Bilanss (vorm nr 1)
Juhised
Samm 1
Oma käibel olevad varad (SOS) iseloomustavad organisatsiooni käibevahenditesse tehtavate investeeringute suurust ning neile on varustatud oma moodustamisallikad - kapital ja reservid, mille väärtus määratakse vastavalt samanimelisele jaotisele vormis nr 1. bilansist. Oma käibekapitali määramiseks leidke omakapitali ja põhivara vahe, kasutades valemit: COC = (lk 1300 - lk 1100) (vorm number 1).
2. samm
Omakapital hõlmab ka bilansi IV jaos kajastatud pikaajalisi laene. Selle põhjuseks on asjaolu, et kõige sagedamini meelitatakse neid investeeringutesse kapitali ehitamisse ja põhivara soetamisse ning nende protsesside lõpuleviimine ja nende saavutamine võtab aega. Kui ettevõtte bilansis on pikaajalisi kohustusi, kasutage oma käibekapitali arvutamiseks järgmist valemit: SOS = (lk 1300 + lk 1400 - lk 1100) (vorm nr 1).
3. samm
Teine lähenemisviis oma käibekapitali määramiseks hõlmab käibevara ja lühiajaliste kohustuste vahe arvutamist. Lahutage käibevarade summast lühiajaliste kohustuste summa: COC = (rida 1200 - rida 1500) (vorm number 1).
4. samm
Mis tahes pakutud valemi järgi tehtud arvutuste tulemusena saadud positiivne väärtus tähendab organisatsiooni head finantsseisundit, maksevõimet ja sõltumatust käibevara moodustamise laenatud allikatest. Negatiivne näitaja annab tunnistust nii ettevõtte rahalisest ebastabiilsusest kui ka sellest, et kogu käibekapital ja võimalik, et ka osa põhivarast moodustati kaasatud kapitali arvelt ja neile ei anta oma.
5. samm
Jälgige oma käibekapitali seisu dünaamikas iga aruandeperioodi lõpus. Kui on tendents nende osade vähenemisele ringluses olevates varades, võimaldab see õigeaegselt langetada õigeid juhtimisotsuseid ja vältida ettevõtte pankrotti.
