Ettevõtte omavahendite vajaduse väljaselgitamine on ettevõtte kui terviku efektiivsuse suurendamise küsimus. Käibekapital hõlmab nii varusid (tooraine, materjalid ja valmistooted) kui ka sularaha (käibemaks, saadaolevad arved, investeeringud, pangakontodel olevad vahendid). Käibekapitali puudumine viib tootmisprotsesside katkemiseni ja finantsilise ebastabiilsuseni ning liigne käibekapital põhjustab nende ladustamiseks ja hooldamiseks lisakulusid.
See on vajalik
- - paber;
- - kalkulaator;
- - teave tootmise iseärasuste kohta.
Juhised
Samm 1
Käibekapitali suhe võrdub varude standardi, lõpetamata toodete standardi, valmistoote standardi ja tulevase perioodi standardi summaga. Ntot = Npz + Nnp + Ngp + Nbr.
2. samm
Tootmisvaru määr on tooraine, materjalide, kütuse (Pc, rublades) keskmine päevane tarbimine ja varude määr (Tdn). Npz = Pc x Tdn.
3. samm
Käibekapitali keskmise määra (Tdn) leidmiseks arvutage ettevõtte iga tegevuse liigi kaalutud keskmine.
4. samm
Kindla tegevusala varude määr võrdub transpordi-, jooksva- ja ohutusvarude summaga. Tdn = Ttr + Ttek + Tstr.
5. samm
Transpordivaru (Ttr) võrdub materjalide tarnijalt tarnimise kestusega, võttes arvesse paberimajanduse aega. Kui tarnijaid on mitu, arvutage kaalutud keskmine.
6. samm
Praegune või lao varu (Ttek) võrdub tarnete vaheliste päevade arvuga jagatuna 2-ga.
7. samm
Ohutusvaru (Tstr) võrdub reeglina ½ praegusest varust.
8. samm
Käibekapitali suuruse lõpetamata tööks saab määrata, korrutades keskmise päevase toodangu mahu (B), tootmistsükli kestuse (TC) ja kulude kasvu määra (Knz).
9. samm
Kulude kasvutegur võrdub pooleliolevate tööde maksumuse (Cn) ja valmistoodangu maksumuse (CK) suhtega ning arvutatakse valemiga Cnz = (C + 0,5 (CK - Cn)) / CK.
10. samm
Valmistoodete maht (Нгп) laos sõltub päevasest keskmisest toodangust (В) ja toodete laos hoidmise kestusest (Тхр). See tähendab, et Hgp = B x Tr.
11. samm
Tootepartii ladustamise kestus (Tx) sisaldab partii moodustamise aega (Tfp) ja paberitööks vajalikku aega (Tod).
