Sularaha panka toimetamist reguleerib vastav õiguslik raamistik. Eelkõige sularahatehingute tegemise kord ja riikliku statistikakomitee resolutsioon. Sularaha vahetamiseks väljastatakse sularaha arvelduskorraldus (TCO), mis tõendab raha kassast panka ülekandmise fakti.
See on vajalik
- - arvelduskassa korraldus;
- - raha;
- - sularaha sissemakse teade;
- - kviitung;
- - Panga väljavõte.
Juhised
Samm 1
Organisatsiooni majandustegevuse tulemusel olev sularaha tuleb vastavalt nn sularahadistsipliinile laekuda kassasse ja tööpäeva lõpuks toimetada panka arvelduskontole. Ainult eraettevõtjad on sularaha panka panekust vabastatud.
2. samm
Panga sularaha sissemakse tegemiseks vajate sularaha arvelduskorraldust. Selle vormi N KO-2 kinnitab Venemaa riikliku statistikakomitee 18.08.1998 dekreet N 88. Raamatupidamistöötaja kirjutab RKO ühes eksemplaris välja ja kinnitab seejärel pearaamatupidaja ja ametniku allkirjaga. ettevõtte juht.
3. samm
Sularahas toimetab kassapidaja või usaldusväärne isik. Võite kasutada ka sularahakogujate teenuseid, sõlmides pangaga sularahakogumisteenuse osas lepingu. Kuid see teenus on üsna kallis, nii et tavaliselt kasutavad seda suured ettevõtted ja väikesed annetavad reeglina ise raha.
4. samm
Kassas märgitakse real “väljaandmine” selle isiku perekonnanimi, eesnimi ja isanimi, kellele raha pangas hoiule antakse. Real "alus" - finantstehingu sisu. Reeglina on see raha ülekanne panka ning kaupade ja teenuste müük.
Arvelduskassa tellimus tuleb registreerida sissetulevate ja väljaminevate sularahadokumentide päevikus vormis N KO-3.
5. samm
Pangaasutuse kassasse sularaha üleandmisel peate täitma sularahasissemakse teadaande (vorm nr 0402001), esitama kulukassa tellimuse ja saama kviitungi, mille pangateller peab teile pärast välja andma raha saamine. Kviitung peab olema pitsatiga.
6. samm
Pärast seda kinnitatakse need koos kassaga kassaraamatu selle osa juurde, mis täidetakse koopiana ja rebitakse ära. Pank väljastab teile ka pangaväljavõtte. Pärast raha arvelduskontole kandmist kannab raamatupidaja 51 deebetkrediiti 50, kajastades rahavahetust kassast panka.
