Faktooring on teenuste kompleks, mis on seotud kaupade ja teenuste ostjatele ajatatud maksetega. Faktooringuoperatsioonid on ettevõtjate seas tänapäeval populaarsust kogumas.
Faktooringoperatsioonide mõiste ja nende eelised
Faktooringu toiminguid esindavad mitmed teenused, mis on seotud edasilükatud maksetega. See on omamoodi vahendustegevus, mille puhul vahendaja roll kuulub faktooringuettevõttele või pangale. See ettevõte saab eelnevalt kokkulepitud tasu eest õiguse nõuda ja krediteerida müüja kontole ostjatelt neile võlgnetavaid rahasummasid.
Faktooringoperatsioonide raames toimuv skeem on järgmine. Müüja saadab kauba ostjale ja annab tarnega kaasas olevad dokumendid faktooringuettevõttele üle (arve, arve). Ta maksab 90% tarnitud kauba väärtusest. Ja pärast ostjalt võla saamist kannab ta üle vahendite jäägi, millest lahutatakse tema enda vahendustasu.
Faktooringuteenuste populaarsus tuleneb asjaolust, et tarnija saab tarnitud kauba eest kiiresti raha ja tal ei ole käibekapitali puudust. Pealegi on müüjal võimalus vähendada edasilükkamisega seotud riske. Eelkõige näiteks valuutakõikumised, pettused, kaupade maksmata jätmine, inflatsioon jne. Faktooringuettevõtted teevad ka võlaga professionaalset tööd ning võivad võla tagastamiseks võtta ka asjakohaseid meetmeid. Nad kontrollivad ostjate ärilist mainet ja jälgivad võla seisu.
Faktooringutehingute klassifikatsioon
Faktooringu tehinguid saab liigitada erinevatel alustel. Tehingu regiooni seisukohalt jagunevad need riigisisesteks, kui kõik tehingus osalejad on ühes riigis ja rahvusvahelised, kui üks osalistest on teise riigi resident.
Samuti on avatud ja suletud faktooringuoperatsioone. Viimasel juhul ei tea ostja faktooringuettevõtte osalemisest tehingus. Avatud faktooringtehingud ei ole konfidentsiaalsed.
Eristada saab toiminguid regressi abil või ilma. Esimesel juhul on faktoorimisettevõttel õigus nõuda võlausaldajalt hüvitist, kui ostja keeldub maksmisest. Regressipiiranguta kokkuleppeid praktiliselt ei ole.
Faktooringutoimingute tüübid
Faktooringskeemi põhjal on võimalik eristada selliseid toiminguid nagu tarnijate kontrollimine, tehingu finantseerimine, võla haldamine ja maksmatajätmise riski katmine.
Enne faktooringutoiminguid viiakse läbi tarnija ja ostjate eelkontroll. Seega kindlustab faktooringuettevõte end võimalike pettusriskide eest. Potentsiaalsete võlgnike analüüsi põhjal määratakse tulevane finantseerimislimiit ja seda tehakse ka hoolimatute ostjate tuvastamiseks.
Faktooringutehing on tehingu finantseerimine, tänu millele on tarnijal võimalus käibekapitali täiendada ja ostjal on maksete edasilükkamine. Selleks pöörduvad nad faktooringuettevõtte poole.
Faktooringuettevõte haldab võlgnevusi, see aitab parandada klientide maksedistsipliini ja hoida ära rikkumisi. Selle toimingu sisseostmisel on tarnija jaoks majanduslikke eeliseid võrreldes eraldi üksuse korraldamisega.
Maksmata jätmise riski katmise teenus tähendab, et tarnija saab raha sõltumata võlgniku laekumistest ja faktooringuettevõte võtab endale maksmata jätmise riskid. See toiming on valikuline.
