Üksikute ettevõtjate kaudu võetakse sularaha välja vastavalt erinevatele skeemidele. Protsessi on kaasatud teised ettevõtted, pangad ja eraisikud. Sularaha väljamaksmine eeldab ka võltsimist. Sõltuvalt rikutud seadustest hõlmab skeem kriminaalkaristust kuni 7 aastaks.
Eelmise sajandi 90. aastatel ilmus tohutu arv skeeme, mis võimaldasid kiiresti rikkaks saada või ebaausalt saadud tulu legaliseerida. Üks neist on raha välja maksmine (sularaha väljamakse, sularaha väljamakse). Need on kindlad toimingud, mis võimaldavad teil raha saada ilma makse maksmata. Näiteks on fiktiivsed tehingud, dokumentide võltsimine.
Raha väljavõtmist ja väljavõtmist kasutatakse tänapäeval erinevalt. Esimene väärtus eeldab täiesti seaduslikku raha väljavõtmist sularahata kontodelt ja väärtpaberite ülekandmist rahasse. Ebaseaduslikku tegevust nimetatakse rahaks. Need ei sõltu mitte ainult maksude ületamisest, vaid ka sihtotstarbeliste vahendite kasutamisest muude probleemide lahendamiseks.
Populaarsed skeemid
On mitmeid populaarseid IP-skeeme. Üks neist on lennufirmade kasutamine. Kava olemus on järgmine - ettevõte kannab raha teise organisatsiooni arvele, kes väidetavalt teatud teenuseid osutas. Selle abil võetakse raha välja, ettevõte ise likvideeritakse. Kõige sagedamini on selliste organisatsioonide omanikud isikud, kes unistavad kiirest sissetulekust. Nende hulka kuuluvad narkomaanid ja alkohoolikud. Vahendajad saavad tavaliselt teatud tasu, mis sõltub ülekande suurusest.
Teine skeem on osalemine üksikisiku skeemis. Inimene avab pangakonto, ettevõte kannab raha üle. Tagatisraha omanik võtab summa välja. Sarnast skeemi täheldatakse juhul, kui pank on ühendatud kassaprotsessiga. Ründajad on sageli suunatud väikestele, hea mainega kaubandusasutustele.
On skeeme, kus kõik manipulatsioonid toimuvad dokumentide võltsimise või nende sobimatu kasutamisega. Populaarne skeem on raha avastamine võltsitud passide abil. Ettevõtted registreeritakse varastatud passi abil isiklikult. Petturid saavad suuri summasid ja vastutus nende tagasivõtmise eest langeb selle inimese õlgadele, kelle passi kasutati.
Tänapäeval töötavad paljud üksikettevõtjad ka sünnituskapitali ligitõmbamisel, mis antakse teise ja järgnevate laste sündimisel. Raha väljavõtmiseks kasutavad küberkurjategijad fiktiivseid ostu-müügitehinguid, deebetkaarte.
Teist skeemi nimetatakse "vastuvooluks". Temaga koos hakkavad mitmed ettevõtted kiirelt üksteisele raha kandma. Pärast tosinat sellist manipuleerimist on skeemi mõistmine keeruline. Kui kolme aasta jooksul kuritegu ei tuvastata, hakkab aegumistähtaeg kehtima.
Vastutus
Selliste pettuste vältimiseks teostavad maksuteenused mitmesuguseid operatiivseid toiminguid. Ühelt poolt näeme üksikute ettevõtjate heaks töötavate isikute pangatehinguid. Kontroll ettevõtjate raamatupidamise üle on kohustuslik. Riigivõimud töötavad välja spetsiaalseid programme, mis võimaldavad ettevõtjatel varjust välja tulla ja palgad valgeks muuta.
Sularaha väljamaksmiseks pole konkreetset artiklit. Igas konkreetses olukorras kasutatakse oma eriseadust:
- maksudest kõrvalehoidumise ja võltsitud dokumentide loomise eest - vabaduse piiramine kuni 6 aastat;
- fiktiivsete üksikettevõtjate või lepingute loomist peetakse ebaseaduslikuks ettevõtluseks, see tähendab kuni 7-aastast vangistust;
- sissetuleku varjamise eest võite minna vanglasse kuni 7 aastaks.
Ebaseaduslikes toimingutes osalevate pangandusasutuste suhtes on ette nähtud spetsiaalsed karistused. Neid ootavad süüdlased töötajad tohutute trahvide ja kriminaalkaristusega. Kui pank tunnistatakse ebaseadusliku skeemi osaliseks, võetakse suure tõenäosusega tema litsents ära.
Mõnikord võetakse ebaseaduslikke tegusid toime pannud isikud kohtu alla. Sellisel juhul soovitatakse ettevõtjatel end kaitsta, kasutades lepingute põhjendatud sõlmimist, kirjeldades dokumentides kõiki võimalikke sätteid.
