Võlakirjade emiteerimise kord on üsna hästi vormistatud ja hõlmab mitut etappi. Kõigepealt tuleb meeles pidada, et võlakirjade emiteerimine on lubatud mitte varem kui ettevõtte kolmandal tegutsemisaastal, samas kui eelduseks on kahe majandusaasta raamatupidamise aastaaruande kinnitamine.
See on vajalik
- - Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik;
- - föderaalne seadus 22.04.1996, nr 39-FZ "Väärtpaberituru kohta";
- - Väärtpaberite emiteerimise ja prospektide registreerimise standardid.
Juhised
Samm 1
Alustage võlakirjaemissiooni kontseptsiooni väljatöötamisest. Kontseptsioon peaks võtma arvesse organisatsiooni üldist arengustrateegiat, emissiooni eesmärke, emissiooni mitmete valikuvõimaluste üksikasjalikku kirjeldust, samuti võlakirjade järelturule viimise plaani. Samuti on suure tähtsusega väärtpaberiturult potentsiaalse investori otsimine.
2. samm
Pärast võlakirjade emiteerimise üldise kontseptsiooni väljatöötamist tehke teadlik otsus võlakirjade emiteerimise või emiteerimisest mõistliku keeldumise kohta (kui näiteks analüüs näitab, et sellest protseduurist pole kasu). Võlakirjade emiteerimine ja paigutamine kuulub juhatuse (aktsiaselts) või osalejate üldkoosoleku (piiratud vastutusega äriühing) pädevusse.
3. samm
Võlakirjade emiteerimisel positiivse otsuse langetamisel määrake väärtpaberite arv ja nimiväärtus; võlakirjade protseduur ja tähtaeg; paigutusmeetod (suletud või avatud tellimus); võlakirjade paigutamishind ja muud tingimused.
4. samm
Määrake isikute ring, kelle vahel kavatsete võlakirju paigutada, kui me räägime privaatsest liitumisest.
5. samm
Määrake võlakirjaemissiooni osakaal, mille emiteerimise võimatus võimaldab emissiooni lugeda kehtetuks (see osa ei tohi olla väiksem kui 75% emissioonist).
6. samm
Koostage nimekiri varast, mille eest võlakirju saab maksta, kui makse ei tehta sularahas, vaid muul viisil.
7. samm
Kinnitage võlakirjade emiteerimise otsus. Heakskiit tehakse hiljemalt kuue kuu jooksul alates võlakirjade paigutamise otsuse kuupäevast. Otsuse kiidab heaks juhatus või selle asendusjuhtorgan. Väljaandmise otsust sisaldav dokument peab sisaldama allkirjastamise kuupäeva ja olema pitseeritud väljaandja pitseriga.
8. samm
Koostage prospekt. Avatud liitumisega paigutamise korral on vajalik selle riiklik registreerimine. Kui on oodata võlakirjade suletud märkimist isikute ringis, mille arv ületab 500, on vajalik ka prospekti registreerimine. Reeglina toimub prospekti registreerimine samaaegselt võlakirjaemissiooni registreerimisega.
9. samm
Esitage dokumendid võlakirjaemissiooni riiklikuks registreerimiseks. Seda tuleks teha hiljemalt kolm kuud pärast emissiooni kohta otsuse kinnitamist või hiljemalt ühe kuu jooksul, kui samal ajal kiidetakse heaks ka prospekt. Registreeriv asutus teeb otsuse kuu aja jooksul alates dokumentide kättesaamise kuupäevast.
10. samm
Pärast positiivse registreerimisotsuse saamist jätkake võlakirjade paigutamist. Paigutamine toimub võlakirjade emiteerimise registreeritud otsuses täpsustatud tähtaegadel. Praktikaperiood ei tohi olla pikem kui üks aasta alates registreerimise kuupäevast.
11. samm
Praktikaperioodi lõpus esitage registreerimisasutusele aruanne emissiooni tulemuste kohta. Selleks eraldatakse kuu alates praktikaperioodi lõpust. Aruande peavad heaks kiitma nii ettevõtte täitevorgan (vastavalt põhikirjale) kui ka emiteeriva ettevõtte pearaamatupidaja.
