Mõnede pangahoiuste intressimäärad näevad välja väga atraktiivsed, kuid mitte kõik ei tea, et nende lõplik sissetulek võib olla kavandatust madalam. Kõrgete intressimäärade saavutamiseks tasub kaaluda, et hoiusele raha paigutamise eest saadud summa on mõnel juhul maksustatud.
Venemaa Pank on mitu aastat jälginud kümne suurima kodumaise panga tähtajaliste hoiuste intressimäärade muutumist. Keskendudes nende dünaamikale, määrab regulaator refinantseerimismäära, mis on üks peamisi näitajaid pangandussektoris. See on üks riigi finantsturu kõige olulisemaid instrumente, kuna selle eesmärk on reguleerida pankadevahelisel laenuturul kehtivaid intresse ning juriidiliste ja eraisikute hoiuste intresse.
Maksusumma arvutamisel kasutatakse refinantseerimise määra, mis tuleb maksta hoiustajatele, kes on paigutanud oma raha riigi keskmisest atraktiivsematele tingimustele. Milline on hoiuste füüsilise isiku tulumaksu summade arvutamise mehhanism ja millistel juhtudel peate maksu maksma?
Kuidas maksustatakse rubla ja välisvaluutahoiuseid
Kodanike hoiustest saadud tulu maksustamise korda reguleerib art. 224 Vene Föderatsiooni maksuseadustik. Selles öeldakse, et kui rubla hoiuste määr ületab refinantseerimise määra 5 protsendipunkti võrra, siis tuleb sellest erinevusest maksta 35% maksu. Näiteks kui refinantseerimise määr on 8,25% ja hoiuse sissetulek on 15,25%, siis makstakse üksikisiku tulumaksu teenitud "üle normi" 2%. Täna on kodanike üksikisiku tulumaksumäär 13%, seega iseenesest makstava maksu summa on tavaliselt väike.
Välisvaluutahoiuste puhul töötab lihtsam arvutusmehhanism: maks tuleb maksta saadud tulu summalt, mille määr on suurem kui 9% aastas mis tahes välisvaluutas. Tuleb märkida, et Venemaa Keskpank on ette näinud mitmeid tõhusaid mehhanisme tagamaks, et hoiuste intressimäärad ei ületa refinantseerimismäära rohkem kui 25%. Eelkõige on regulaatori tähelepanu suunatud pankadele, kes pakuvad klientidele tõeliselt kõrgeid hindu. See väljendub lisaks täiendavate järelevalvemeetmete rakendamisele ka karistustena. Seetõttu on tänapäeval keeruline leida rubla sissemakse, mille määr oleks üle 12%. Välisvaluutahoiuste intressimäärad on kindlalt alla 7% piiri.
Kuidas maksu makstakse
Te ei pea maksusummat iseseisvalt arvutama ja seda maksma, sest iga pank võtab oma hoiustajate jaoks vastu maksuagendi. Maksusumma arvestatakse maha kodanikele makstava intressitulu summast. Tulu maksustatakse hetkel, kui see tegelikult makstakse. Hoiustaja saab kätte juba tasumisele kuuluva üksikisiku tulumaksu summa võrra vähendatud summa ja pank kannab kinnipeetud maksu iseseisvalt eelarvesse.
