Igasugune raha liikumine organisatsiooni kassas peab kindlasti olema korrektselt vormistatud. Selleks peab kassapidaja koostama aruande, mis edastatakse seejärel raamatupidamisosakonnale edasiseks raamatupidamiseks. Mõnes väikeses organisatsioonis ei ole personali tabelis kassapidajat, seega vastutab sularahadokumentide säilitamise ja töötlemise eest pearaamatupidaja. Sularahadistsipliini säilitamiseks on väga oluline korrektselt vormistada kõik dokumendid.
Juhised
Samm 1
Kassaaruanne peaks olema vormistatud nendel päevadel, kui kassas oli mingeid liikumisi: olgu see siis aruande jaoks raha väljaandmine või töötasu maksmine.
2. samm
Kassapidaja tehtud aruanne peab sisaldama sama teavet kui kassaraamatu leht. Tavaliselt on raamatupidamisprogrammides vorme, mis genereeritakse andmete sisestamisel automaatselt. Kui kasutate käsitsi raamatupidamist, on kassapidaja vorm vormis koopia lehest.
3. samm
Kassaaruanne peab sisaldama sellist teavet nagu dokumendi järjekorranumber, koostamise kuupäev, summa ja toimingu nimetus.
4. samm
Lisage kassaaruandele kõik raha liikumist kinnitavad dokumendid. Kui see on aruande jaoks probleem, lisage kulukassa tellimus (vorm nr KO-2). Kui sularaha jõuab organisatsiooni kassasse, lisage sularahakviitung (vorm nr KO-1). Kui see on töötasu väljaandmine, lisage lisaks kulukassa vautšerile palgaleht (vorm nr T-53).
5. samm
Kassaaruanne on soovitatav hoida eraldi kaustas. Täiendage seda kronoloogilises järjekorras, perioodi lõpus (see võib olla kuu, kvartal, poolaasta, aasta jne), õmble kõik lehed, nummerdage need. Lõpus viimasele lehele kirjutage: "Õmmeldud, nummerdatud ja kinnitatud (märkige mitu lehte)." Arvutamisel võtke arvesse laekumisi, tellimusi ja väljavõtteid.
6. samm
Pidage meeles, et kassapidaja aruanne on koopia lehelehest, kuid laiendatud teabega. Erinevus seisneb selles, et selle peab allkirjastama kassapidaja ning kassaraamat peab olema allkirjastatud pearaamatupidaja ja organisatsiooni juhi poolt.
7. samm
Teid teenindav pank võib sularahadistsipliini säilitamise kontrollimiseks nõuda dokumente. Sel juhul peate lisaks kassaraamatule esitama ka aruande ise.
