Venemaa seaduste kohaselt peavad kõik kampaaniad panema pangas vaba raha oma arvelduskontole. Pealegi võib neil olla organisatsiooni kassas rahasummasid. Kuid on olemas nn sularahalimiit, mis piirab päeva lõpus käes oleva sularaha hulka. Sellele dokumendile kirjutab alla juhataja ja pank kinnitab selle. Organisatsiooni kassast raha välja andes on vaja raha õigesti välja anda, vastasel juhul võivad teid mõjutada sanktsioonid.
Juhised
Samm 1
Organisatsiooni kassa kaudu rahasummade väljaandmiseks peab teil olema kassaraamat. See peab arvestust kõigi sularahatehingute kohta. Andmeid saab sisestada nii arvuti kaudu kui ka käsitsi, kasutades sissetulevate ja väljaminevate sularahadokumentide registrit (vorm nr KO-3).
2. samm
Teil ei ole vaja kassaraamatut iga päev täita ega printida, vajate ainult neid päevi, mil sularahatehingud tehti. Kassaraamatut peetakse käsitsi, perioodi lõpus õmmeldakse, nummerdatakse, pitseeritakse ja allkirjastatakse raamatu juhataja.
3. samm
Mis tahes rahasummade väljaandmisega kaasneb kulukassa korraldus (vorm nr KO-2). See täidetakse ühe toimingu või mitme sama tüüpi toimingu jaoks, näiteks töötasu maksmiseks. Mitme sama tüüpi tehingu korral on tellimusele lisatud tõendavad dokumendid, näiteks palgaleht.
4. samm
Sularaha väljavoolu korralduses on vaja märkida rahasumma väljastamise alus, isik, kellele need väljastatakse, ja avaldus. Aluseks võivad olla järgmised sõnastused: "aruanne on välja antud", "töötasu on makstud" ja teised. Manused on avaldused, töötajate avaldused ja muud.
5. samm
Pärast esituse rahalise summa saamist peab töötaja allkirjastama sularaha väljavoolu korralduse. Seejärel peab ta pärast aja möödumist aru andma raamatupidamisosakonnale. Tõendavad dokumendid on tšekid, kviitungid, arved, kus see töötaja peab olema registreeritud.
6. samm
Kulude tõendamiseks peavad need olema majanduslikult põhjendatud. Kui kõik on normaalne, siis koostatakse dokumendi summa kohta avansiaruanne.
7. samm
Kui kassast saadavad rahasummad väljastatakse palkade jaoks, siis peavad töötajad ainult palgalehtedele alla kirjutama ja palga väljaandja, näiteks kassapidaja, peab allkirjastama sularaha deebetilehel.
8. samm
Väljastatud summad tuleb tagastada või kinnitada hiljemalt ajavahemikus, mis on määratud kassas rahaliste summade väljastamise korralduse pealkirja järjekorras. Kuid ärge seadke liiga pikka tähtaega, et mitte tekitada inspektorite kahtlusi. Sõidukulude eest peab töötaja kolme päeva jooksul pärast töökohale naasmist teatama.
9. samm
Organisatsiooni kassa kaudu välja antud rahasummad peab raamatupidaja kandma kontole 50 "Kassa", kuhu saab arveid debiteerida: 70 "Palga maksmine töötajatega" (palga maksmisel), 71 "Maksed vastutavatele isikutele" (kui väljastatakse aruandekohustuslik vastavalt organisatsiooni vajadustele), 60 "Arveldused tarnijate ja töövõtjatega" (tarnijale tasumisel).
