Majandustegevuse käigus kasutavad organisatsioonide juhid mõnikord sularaha arveldussüsteemi. Reeglina tehakse neid tehinguid kassa abil. Nagu kõigi rahavoogude puhul, peavad need olema dokumenteeritud ja kajastatud raamatupidamises. Kuidas arvestada aruande jaoks rahaliste vahendite väljaandmist ja kuidas seda dokumenteerida?
Juhised
Samm 1
Kõik sularaha kviitungid ja väljamaksed tuleb teha organisatsiooni kassast. Reeglina teostab neid toiminguid kassapidaja või pearaamatupidaja. Sularaha liikumise registreerimiseks kasutage selliseid dokumente nagu sularaha arvelduskorraldus, sissetulev sularahakorraldus, kassaraamat, kassapidaja aruanne ja ettemakse.
2. samm
Aruande vastu vahendite väljaandmiseks peate organisatsiooni juhina väljastama korralduse. Selles haldusdokumendis märkige, millisele töötajale tuleb maksta sularaha, mis eesmärkidel ja millises summas.
3. samm
Tellimus edastatakse kassasse. Selle põhjal kontrollige kassas olevat rahasummat ja tellimuses näidatud summat. Juhul kui vahendeid pole piisavalt, võtke arvelduskontolt sularaha tšekiraamatu abil. Raamatupidamises kajastage seda järgmiselt: D50 K51 - arvelduskontolt on laekunud raha organisatsiooni kassasse. Pange tähele, et sularahasaldo summa kassas tööpäeva lõpus ei tohiks ületada limiiti.
4. samm
Pärast seda andke töötajale tellimuses märgitud summa. Täitke emissioon arvelduskassaga. Märkige selles kindlasti töötaja täielik nimi, tema passi andmed. Selles dokumendis peab ta panema oma allkirja, see tähendab raha kättesaamist. Koostage ka kassaaruanne ja kassaraamatu lahtine leht. Raamatupidamises kajastage seda järgmiselt: D71 K50 - emiteerisid aruande jaoks vahendeid.
5. samm
Juhul kui olete töötaja ja soovite võtta teatud summa raha organisatsiooni vajaduste arvestamiseks, pöörduge organisatsiooni juhi poole. Selgitage selle summa eesmärki ja otstarvet näiteks kontoritarvete ostmiseks. Pärast jaatavat vastust oodake tellimuse vormistamist ja minge kassasse, võtke pass kaasa. Pidage meeles, et kõik alamkonto võetud summad tuleb esitada.
