Kui organisatsioon kasutab sularahaarveldusi, siis on vaja sellised tehingud dokumenteerida dokumentides vastavalt keskpanga määrustele.
See on vajalik
- - laekumiskorralduste vormid;
- - kulukorralduste vormid;
- - kassapidaja päevik;
- -kassi raamat.
Juhised
Samm 1
Arvutage sularahajäägi limiit ja esitage see arvutus oma panka. Kogu limiidi ületav sularaha tuleb pangas hoiustada. Erandid sellest reeglist on ainult viis päeva alates töötasu või muude väljamaksete väljastamise tähtpäevast.
2. samm
Kui organisatsioonil on eraldi allüksused, millel on eraldi pangakontod, arvutatakse sularahajäägi limiit iga sellise alajaotuse kohta.
3. samm
Kõik kassaaparaadi kviitungid ja väljaandmised tuleks vormistada kehtestatud vormi põhidokumendiga - kviitung või kuludokument. Pidage dokumentide nummerdamise järjekorra säilitamiseks laekumiste ja deebetkorralduste arvestust. Sisestage kõik raha liikumise tehingud kassaraamatusse.
4. samm
Jälgige sissetulevate ja väljaminevate dokumentide ning kassaraamatu täitmise õigsust. Sularahakorralduste summad tuleb täita sõnadega, tellimustel on vaja raamatupidaja ja juhataja allkirju. Sularaharaamatute lehed peavad olema nummerdatud. Raamat peab olema nööriga kinnitatud, kinnitatud märkusega lehtede arvule ja pitsatiga.
5. samm
Enne tööpäeva lõppu eemaldage aruanne kassast. Aruande andmed märkige kassapidaja päevikusse. Lisaks kassas oleva väljavõtte igapäevase tulu andmetele kajastavad kassapidaja raamatupidamises kassapidaja raamatus pangale üle antud tulude suurust ning saldosid iga päeva alguses ja lõpus.
6. samm
Pärast päeva lõpus saldo eemaldamist koostage kassaaruanne - valige kõik päeva esmased dokumendid kassaraamatu lehe eemaldatava osa juurde. Esitage õigeaegselt raamatupidamisosakonnale kassaraportid.
