Ettevõtte kassast läbib teatud kogus sularaha, mis pärineb erinevatest allikatest ja kulutatakse ettevõtte vajadustele. Sellisel juhul peavad kõik sularahatehingud olema dokumenteeritud ja kajastatud raamatupidamises. Registreerimine toimub esmaste dokumentidega, mille vorm on kehtestatud Vene Föderatsiooni riikliku statistikakomitee otsustega.
Juhised
Samm 1
Registreerige sularahasummade laekumine ettevõtte kassasse sissetuleva sularaha vautšeri abil vormil nr KO-1. Selle dokumendi saab luua käsitsi või mitmesuguse tarkvara abil. See väljastatakse ühes eksemplaris ja selle kinnitab pearaamatupidaja või volitatud isik, misjärel see kinnitatakse kassapidaja pitseriga. Sularaha väljavoolu korralduse real "Alus" näidatakse äritehingu sisu ja real "Sealhulgas" märgitakse käibemaksu summa või pannakse kirje "ilma maksuta".
2. samm
Ettevõtte kassast sularaha väljastamise kajastamiseks kasutage sularaha väljavoolu korraldust kujul №KO-2. See koostatakse analoogia põhjal krediitkaardiga. Samal ajal on sellele lisatud raha väljastamise avaldus või konto, millele pannakse ettevõtte juhi volitusallkiri.
3. samm
Enne kassast sularaha väljastamist kontrollige sularaha arvelduskorralduste registreerimise õigsust. Samal ajal kontrollitakse pearaamatupidaja ja ettevõtte juhi allkirjade ehtsust ning vajalike rakenduste olemasolu. Kui neid nõudeid ei täideta, on kassapidajal õigus keelduda rahaliste vahendite väljaandmisest ja tagastada dokumendid raamatupidamisosakonnale uuesti väljaandmiseks.
4. samm
Registreerige sissetulev ja väljaminev kassatellimus spetsiaalses sularahadokumentide ajakirjas vormil nrKO-3. Peegeldage kõik päeva jooksul tehtud sularaha väljavõtmise ja vastuvõtmise toimingud kassaraamatus vormil nrKO-4, mille pearaamatupidaja kontrollib ja mis on lisatud arvutusi kinnitavatele esmastele dokumentidele.
5. samm
Peegeldage kõik kontol 50 "Kassa" olevad sularahatehingud. Sel juhul krediteeritakse raha laekumine konto deebetile ja sularaha väljaandmine debiteeritakse krediidilt. Kirjavahetus peab sisaldama kontot, mis iseloomustab äritehingut, mille eest sularahakorraldustes märgitud summa väljastati ja saadi.
