Tööseadustiku, nimelt artiklite 167 ja 168 kohaselt säilitab töötaja lähetuses töötaja palga, töökoha ja ametikoha. Samuti peab ettevõtte juht hüvitama kõik lähetusega seotud kulud. Nende kulude hulka kuuluvad: reisimine, majutuse üürimine, sideteenused jne.
Juhised
Samm 1
Esiteks peate korraldama ärireisi õigesti. Koostage teenuse ülesanne (vormi number 10-a), väljastage tellimus ja väljastage reisisertifikaat. Kontole sularaha väljastamiseks peab teil olema halduri korraldus sularaha eraldamise kohta. Raamatupidamises kajastage raha väljaandmist järgmiselt: D71 "Arveldused vastutavate isikutega" K50 "Kassa" - vahenditele antakse aruanne.
2. samm
Töötaja peab saadud rahast teatama kolme päeva jooksul pärast saabumist. Reeglina on tõendavad dokumendid tšekid, arved, arved, aktid ja muud dokumendid. Kontrollige, kas need on õigesti täidetud. Esiteks peab olema toimingu kuupäev, teiseks teenuseid osutava organisatsiooni pitser ja kolmandaks peavad kulud olema majanduslikult põhjendatud.
3. samm
Pärast dokumentide vastuvõtmist ja kontrollimist koostage eelaruanne (vorm AO-1). Avage konto 71 deebetarvestuses see, millega kulud on seotud. Näiteks võib reisi arvata muude kulude arvele - konto 91. Konto 71 kontekstis avage töötaja, kellele raha väljastati.
4. samm
Juhul, kui töötaja kulutas raha taskust, kuid esitas õigeaegselt tõendavad dokumendid, peab juht arvutama kõigi kulude kogusumma ja väljastama korralduse kulutatud summa hüvitamiseks. Pange korralduses kirja kulude otstarve, põhjendused. Näiteks kui töötaja on kulutanud teatud summa sideteenustele, siis lisaks tšekkidele ja maksekviitungitele peab ta esitama ka arve üksikasjad, arve ja teostatud teenuste toimingu. Lisage kõik tellimuses olevad dokumendid, märkige nende number, kuupäev, samuti kõik tšeki üksikasjad (number, konto jne).
5. samm
Pärast seda saab raha välja anda palgapäeval või kohe. Raamatupidaja peab lisaks eelaruandele vormistama arvelduse kassadokumendi.
