Faktooring on kogum teenuseid, mida pank pakub ettevõtetele, kes tegutsevad edasilükatud maksete alusel. Ettevõtte seisukohalt on faktooring nõuete loovutamine.
Faktooringuliigid
Faktooring on ettevõtjate seas üha populaarsem. Eelised on ilmsed kõigi faktooringuturul osalejate jaoks - müüja saab täiendavat käibekapitali, ostja saab edasilükatud makse, pank saab vahendustasu ja annab vahendeid. Faktooringuid reguleerib artikkel 43. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik "rahalise nõude loovutamise rahastamine".
Konfidentsiaalsete faktoorimisteenuste maksumus on suurem kui avatud faktoorimisteenuste maksumus, sest faktooringettevõtte riskid on sel juhul suuremad.
Faktooringu järele on suur nõudlus noorte dünaamiliste ettevõtete seas, kellel on käibekapitali nappus.
Faktooringuettevõte krediteerib kliendi käibekapitali ja tegeleb nõuetega komisjonitasu eest. Kõige sagedamini tegutsevad agendina just pangad, kuid seaduse järgi võivad need olla ka muud krediidi- ja äriorganisatsioonid, kellel on vajalik litsents. Dokumendivoog faktooringus on pigem lihtsustatud - iga järgmine rahastamise summa makstakse saatedokumentide panka esitamisel. Mõnikord võivad faktoorimisettevõtted võtta peale krediidifunktsioonide ka müüki, reklaami, raamatupidamist, nii et klient saab keskenduda ainult tootmisele.
Faktooringut on mitut tüüpi:
- avatud (tavapärane) faktooring - sel juhul teavitab müüja ostjat faktooringfirmale dokumentide määramisest (arved, arved jne), ostja kannab lepingu alusel raha otse faktooringuettevõttele;
- kinnine (konfidentsiaalne) faktooring erineb selle poolest, et ostja ei tea oma võla nõudmise õiguste loovutamisest faktooringuettevõttele;
- regressiõigusega faktooring eeldab, et faktoorimisettevõte võib nõuda võlausaldajalt võla hüvitamist, kui laenuvõtja keeldub maksmast. Praktikas on regressi mittekuuluvad lepingud äärmiselt haruldased.
Kinnise faktooringu rakendamise skeem
Suletud faktooring rakendatakse vastavalt järgmisele algoritmile:
- tarnija saadab kauba edasilükatud maksega;
- faktooringuettevõte saab tarnijatelt kauba saatmist kinnitavad dokumendid (arved, arved, aktid jne);
- faktooringuettevõte tasub ostja võla kuni 90% ulatuses ja saab õiguse nõuda ostja võla tagasimaksmist tema kasuks;
- lepingu lõppedes tasub ostja võlgnevuse müüja ees ja ta kannab selle panka;
- faktooringuettevõte tagastab ülejäänud 10% tehingust, millest on lahutatud suletud faktoorimisteenuse maksumus;
Kui tarnija seisab silmitsi hoolimatute ostjatega, kes ei täida oma kohustusi, on ta ikkagi kohustatud kogu summa faktooringuettevõttele maksma.
Suletud faktooringu eelised
Miks kasutavad ettevõtjad kinniseid faktoorimisteenuseid? Peamine põhjus on see, et ettevõte saab atraktiivsete saatetingimuste kaudu oma kliendibaasi märkimisväärselt laiendada. Sellise skeemi kahjum on võrdne intressi summaga, mille ta maksab pangale faktooringuteenuste eest.
Kinnine faktooring ei ole seadusega vastuolus - art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklis 382 on öeldud, et "võlausaldaja õiguste teisele isikule üleandmiseks ei ole vaja võlgniku nõusolekut, kui seaduses või lepingus ei ole sätestatud teisiti".
Suletud faktooring annab võimaluse võlga krediteerida ja ajatada makset. Samal ajal võimaldab see ignoreerida ostja keeldu faktooringuettevõttega töötada.
Seda tüüpi laenud võimaldavad teil käibekapitali täiendada ilma tagatiseta, võlg on kohustuste katteks.
