Kogu sularaha käive ettevõttes tuleb registreerida vastavalt kõigile raamatupidamiseeskirjadele ja seda tuleb tõendada asjakohaste dokumentidega. Aruande vastu sularaha väljastamise kord on täpsustatud Venemaa Panga juhistes ning väljastatud summade summa ja isikute ring, kellele neid saab väljastada, määratakse kindlaks iga ettevõtte jaoks eraldi ja fikseeritakse korralduses. peast.
Juhised
Samm 1
Organisatsiooni töötajatele väljastatakse raha kaupade või teenuste ostmiseks sularahas üksikisikutelt või ettevõtetelt, kes ei arvesta juriidiliste isikutega isikliku konto kaudu (näiteks väikeste summade tõttu täisväärtuslike arvete väljastamiseks), samuti kasutamiseks reisi- või meelelahutuskuludel.
2. samm
Peegeldage töötajale välja antud raha postitades: konto 71 deebet "Arveldused vastutavate isikutega", konto 50 "Kassa" krediit. Samal ajal koostage sularaha väljavoolu korraldus, mille peab allkirjastama aruandev isik.
3. samm
3 päeva jooksul pärast sularaha väljastamist (või lähetuselt naasmise hetkest) peab töötaja esitama kehtestatud vormis nr AO-1 ettemaksuaruande ja lisama tõendavad dokumendid (sularaha kviitungid, piletid jne). selle juurde. Pärast seda peab raamatupidaja täitma kanded, milles konto 71 krediidilt kulutatud rahasummad debiteeritakse vastavatele kontodele. Need võivad olla kontod: 07, 08, 10–11, 15, 20, 23, 25, 26, 28–29, 41, 44–45, 50–52, 55, 70, 73, 76, 79, 91, 94, 97 või 99. Sobiva konto valik sõltub sellest, milleks rahalisi vahendeid kulutati.
4. samm
Väljaantud ja kulutatud summade vahe tuleb sulgeda sissetuleva sularahakorraldusega koos raha tagastamisega kassasse või kulukassaga juhul, kui väljastatud summast ei piisanud ja töötaja kulutas täiendavaid omavahendeid.
5. samm
Kui on juhtunud olukord, kus raha organisatsioonile ei tagastatud, on vaja koostada raamatupidamiskanne: konto 71 krediit, konto 94 deebet "Puudujäägid ja kahjud väärisesemete kahjustamisest". Seejärel debiteeritakse raha konto 94 krediidilt konto 70 "Maksed töötajatega töötasu eest" (juhul kui neid saab aruandva isiku palgast kinni pidada) või 73 "Maksed personaliga muude toimingute eest" debiteerimiseks. "(juhul, kui neid ei saa aruandva isiku palgast kinni pidada).
6. samm
Sularaha väljavõtmise toimingud peavad kajastuma ajakirja tellimuses nr 7, mis on mõeldud aruande jaoks 30 eraldi sularaha väljavõtmise toimingu kajastamiseks. Kui tehingute arv kuus on suurem, on vaja täita käesolevale lehele ette nähtud.
