Ettevõtte rahavoogude efektiivseks haldamiseks on vaja hinnata arvelduskontodel olevate vahendite hetkeseisu ning analüüsida võlgnike võlgu. Võlgnevuste analüüsimiseks peate arvutama järgmised finantsnäitajad.
Juhised
Samm 1
Arvutage debitoorse võlgnevuse käive järgmise valemi abil: Käive DZ = (müügitulu / keskmine debitoorne võlg) * aruandeperioodi päevade arv. Võtke müügitulu analüüsitud perioodi kasumiaruandest, arvutage keskmine debitoorne võlg liites "saadaolevad arved" summad aruandeperioodi alguseks ja lõpuks ning jagades saadud arv 2-ga. Korrutage saadud koefitsient aruandeperioodi päevade arvuga. Arvutage üksikute suurimate võlgnike eelmiste aruandeperioodide võlgnevuste käive.
2. samm
Analüüsige, kuidas "arvete laekumine" käive on muutunud. Mida väiksem on see näitaja, seda parem. Kui saadaolevate arvete käibe päevade arv on vähenenud, tähendab see, et ostjad maksavad arveid aktiivsemalt ja ettevõtte maksevõime suureneb.
3. samm
Arvutage tähtajaks tasumata nõuete suhe järgmise valemi abil: KPI = tähtajaks tasumata nõuete summa / nõuete kogusumma. Võtke nõuete aruandest tähtajaks tasumata nõuete summa, bilansist nõuete kogusumma.
4. samm
Arvutage eelmiste aruandeperioodide tähtajaks tasumata nõuete suhtarv. Jälgige koefitsiendi muutuste dünaamikat, tehke järeldused. Kui see suhe kipub suurenema, tähendab see, et tähtaja ületanud "nõuete" osakaal suureneb. Tähtajaks tasumata nõuete suurenemine halvendab fondide käivet ja vähendab ettevõtte maksevõimet.
5. samm
Koostage aruandeperioodi lõpus laekumata nõuete aruanne. Valige nõuete kogusummast aruandekuu müügiga seotud võlg. Järgmisena arvutage tasumata nõuete osakaal selle kuu müügimahus. Jälgige saadaolevate võlgade tagasimaksmise muutuste dünaamikat, tehke järeldus toodete müügist saadud tulu aeglustumise või kiirenemise kohta.
