Kõik krediidi- ja deebetkorraldustega seotud sularahatehingud peab kassapidaja kandma kassaraamatusse, mille põhjal koostatakse iga päev kassapidaja aruanne. See dokument võimaldab teil tööpäeva alguses ja lõpus kassas jälgida ja kontrollida dokumentide õigsust ning sularahasummat. Nagu iga raamatupidamisdokument, tuleb ka kassaaruanne nummerdada ja õmmelda vastavalt kehtestatud reeglitele.
Juhised
Samm 1
Moodustage kassaraamat, mis täidetakse vastavalt vormile KO-4. Ettevõte on kohustatud pidama ainult ühte raamatut, seetõttu tuleb see nummerdada, nöörida ja kinnitada ettevõtte allkirja ja pitseriga. Pärast seda pitseeritakse ja registreeritakse maksudeklaratsioonis. Kassaraamatu igat lehte esindavad kaks identset lehte, samal ajal kui kassapidaja sisestab esimesele eksemplarile andmed sularaha liikumise kohta, mis teisele kantakse kopeerpaberi abil.
2. samm
Lõpeta tööpäeva lõpus kassaraamatu lehe teine eksemplar, millest moodustatakse kassaaruanne. Koguge kõik laekumised ja kulud ning tõendavad dokumendid, mis vastavad päeva jooksul näidatud sularahatehingutele. Kassaprotokolli moodustamiseks klappige kassaraamatu ja dokumentide ära rebitud lehed.
3. samm
Esitage kassaaruanne pearaamatupidajale kontrollimiseks. Kui tehti vigu, tehakse selles dokumendis ja kassaraamatus parandusi. Samal ajal tõmmatakse viga hoolikalt üle, fikseeritakse õige teave, mille järel kirjutatakse "Uskuge parandatud", määratakse praegune kuupäev ja kinnitatakse kassapidaja ja pearaamatupidaja allkirjaga. Kontrolli käigus loeb raamatupidaja saadud lehtede ja dokumentide arvu, misjärel teeb ta tiitellehele vastava kande.
4. samm
Õmble aruandeperioodi kassaaruanne. Selleks kasutage tavalist niiti ja nõela. Õmble lehed ja dokumendid korralikult kokku. Jäta umbes 10 cm niiti ja lõika ära. Selle kohale kleepige väike paberileht, millele on märgitud praegune kuupäev, lehtede arv ning kassapidaja, pearaamatupidaja ja ettevõtte juhi allkiri. Pärast seda kinnitage dokument ettevõtte pitseriga, nii et osa sellest oleks liimitud lehel ja osa kassaprotokollil.
