Vastavalt Venemaa Keskpanga direktorite nõukogu otsusega kinnitatud sularahatehingute teostamise korrale nr 40 võib sihtotstarbelisi vahendeid välja anda ainult ettevõtte vastutavatele töötajatele ja järgneva sularaha ettemakse kohustusliku tingimusega. aruanne. Selle aruande täidavad nii raamatupidaja kui ka vastutav isik hiljemalt kolme päeva jooksul pärast sihtfinantseerimise viimase päeva väljaandmist.
Juhised
Samm 1
Võtke sularahaväljavõtte tüüpvorm, mis on koostatud Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi 13. detsembri 1993. aasta korraldusega kinnitatud kujul. Selle dokumendi näidise leiate spetsialiseeritud raamatupidamissaitidest Internetis ja saate selle tasuta alla laadida.
2. samm
Täitke kassaväljavõtte põhiosa. Seda peaks tegema raamatupidaja, mitte vastutav isik. Sisestage vormile aruande number ja selle väljaandmise kuupäev. Seejärel märkige aruandva isiku passi andmed, tema ametikoht ja osakonna nimi ettevõttes, samuti tema personali number, kui see on olemas.
3. samm
Vormi esilehel olevas tabelis täitke veerud vastutavale isikule väljastatud ettemakse suuruse, jäägi summa või kulude ületamise kohta, kui neid on. Kui avanss väljastati välisvaluutas, peate selle märkima eraldi real.
4. samm
Täitke paremal asuva tabeli lahtrid mis tahes teabega kulude kohta, mida aruandev isik esitab. Iga ettemakse kulude veerg tuleb kinnitada asjakohaste dokumentidega (tšekid, sõidupiletid, arved kaupade kohta jne). Dokumentaalselt põhjendatud ümberarvutamise korral tehke selle kohta vormi esiküljele märge, et hiljem kulutatud raha vastutavale isikule tagastada.
5. samm
Dokumendi tagaküljel täitke veerud kuludokumentide üksikasjadega. Seda peaks tegema vastutav isik. Raamatupidaja ülesanne on kontrollida kõigi esitatud andmete õigsust. Veergudes 2, 3, 4 täidetakse vorming "dokumendi nimi - number - kuupäev". 5. veergu sisestage esitatud raamatupidamisdokumentide summad. Täitke veergude täielik teave raamatupidamiseks vastuvõetud kulude summa kohta (veerg 7).
6. samm
Vormi tagaküljel olevas ärakinnitatavas kviitungis märkige teave vastutava isiku, talle üle antud dokumentide ja arveldatavate rahaliste vahendite jäägi (või ülekulu) kohta. Kirjutage, et kogu sularaha ettemakse väljavõttel esitatud teavet on kontrollinud ettevõtte raamatupidaja. Allkirjastage, rebige kviitung ära ja andke see vastutavale isikule.
