Sageli teevad tarnijad arve täitmisel vigu või ebatäpsusi, mis võib hiljem takistada ostuettevõtet käibemaksu mahaarvamist aktsepteerimast. Selle vältimiseks on vaja teha vastavad parandused ja kohandused, genereerida uus dokument ja tühistada vana. Vastasel juhul võib ettevõttel tekkida probleeme maksuametile aruannete esitamisel.
Juhised
Samm 1
Ainult müüja saab arvet korrigeerida. Sellisel juhul tehakse parandusi mitte ainult selle koopias, vaid ka ostja dokumendis. Kõik muudatused peavad olema kinnitatud juhi allkirja ja müüva ettevõtte pitseriga, märkides parandusdokumendi kuupäeva. Kui ettevõttel on volitatud isikud, kes saavad arvetele allkirju panna, märgivad nad "Organisatsiooni juhi jaoks", oma ametikoha ja perekonnanime, mille järel nad allkirjastavad.
2. samm
Looge uus arve, kui vana pole võimalik parandada. Kuid sel juhul võib ostjal tekkida probleeme käibemaksu mahaarvamisega, kuna sellise dokumendi seaduslikkust tuleb tõendada vahekohtus. Fakt on see, et õigusaktid ei näe ette võimalust esmase dokumentatsiooni uue väljaandmiseks. Seega, kui arvel tuvastati vigu ja soovite käibemaksu maha arvata, pöörduge müüja poole palvega täpselt korrigeerida.
3. samm
Saate müüjalt parandatud arve. Tehke osturaamatus vajalikud muudatused. Moodustage raamatus täiendav leht, mis on seotud maksustamisperioodiga, kui ekslik arve registreeriti.
4. samm
Tühistage ekslik arve. Edastage täiendava lehe reale "Kokku" osturaamatu andmed, mis vastavad vigase dokumendi maksustamisperioodidele. Pärast seda sisestage järgmisele reale tühistatava arve üksikasjad.
5. samm
Lahutage teine mõõdik esimesest ja kuvage tulemus real „Kokku“. Esitage osturaamatusse täiendav leht, viidates sellele maksustamisperioodile, mil tühistatud arve registreeriti. Parandage käibedeklaratsioon viidates tehtud muudatustele.
