Ettevõtjad ja pangakontodega ettevõtted teevad makseid majandussuhete käigus tekkinud rahaliste kohustuste eest, enamasti sularahata. Kuid alati ei saa ilma sularahas arveldamiseta hakkama, kuna töötasu, sõidukulude maksmine ning kaupade või teenuste müük elanikkonnale hõlmab sularaha kasutamist.
Juhised
Samm 1
Sularahaga arveldamine on ettevõtjatele või ettevõtetele kuuluvate sularahaga tehtud maksed tööde, teenuste või kaupade müügi eest. Rahaliste vahendite vastuvõtmiseks, kulutamiseks ja hoidmiseks peab organisatsioonidel olema varustatud kassa.
2. samm
Organisatsioonide sularaha, sealhulgas pangas laekuvaid vahendeid, saab kasutada tegevuse käigus tekkinud vajaduste rahuldamiseks. Kõige tavalisemad operatsioonid organisatsiooni kassast sularaha mahakandmiseks:
- organisatsiooni töötajatele palkade, hüvitiste ja preemiate maksmine;
- raha panka toimetamine;
- põllumajandussaaduste ostmine;
- sõidukulud;
- äritehingute ja tootmise vajadustega seotud tehingud.
3. samm
Raha väljavõtmine kassast toimub ainult kuludokumentide alusel: kassakorraldused, palgalehed. Nende isikute puhul, kes ei kuulu personali tabelisse, toimub väljastamine vastavalt iga inimese kohta välja antud kulukorraldustele. Üksikisikutele sularaha väljastamisel kuludokumentidel peab kassapidaja isiku tuvastamiseks nõudma passi.
4. samm
Väljaandmise saab teha ainult isik, kelle andmed on kuludokumentidel märgitud. Väljastamine teisele isikule toimub ainult volikirja alusel, mis jääb kassadokumentidesse. Raha väljastamist kassast ei debiteerita ilma saaja allkirjata kuludokumendil, kuna see on kohustuslik kriteerium mis tahes kulutustehingutega seotud dokumentide täitmisel.
5. samm
Kontode vahendite väljaandmist saab teostada saadud tulu, kassas oleva rahajäägi ja pangast saadud vahendite arvelt. Arveldatavate rahaliste vahendite emiteerimine toimub ainult varem emiteeritud summade aruande tingimusel. Mahakandmine toimub pärast seda, kui raha saanud töötaja teatab kulutatud sularahast, esitades "Raha kasutamise aruande".
6. samm
Ettevõtte kassas hoitav sularaha ei tohi kokku ületada ettevõttes kehtestatud limiite; see tuleb ettevõtte arvelduskontodele kandmiseks üle anda pangale, kus organisatsiooni teenindatakse.
