Bilansivara on esitatud käibe- ja põhivarana. Käibevara - lühiajaliseks kasutamiseks ette nähtud vahendid. Neid varasid nimetatakse käibevaradeks, sest on pidevas ringluses, muutes samal ajal oma kuju. Peamine käibekapitali iseloomustav näitaja on praeguse tegevusvaru koefitsient oma käibekapitaliga. See näitab, millist osa käibevarast rahastatakse organisatsiooni omavahenditest.
See on vajalik
analüüsitava ettevõtte bilanss (vorm nr 1)
Juhised
Samm 1
Oma käibekapitali (SOS) olemasolu arvutamiseks jagage omakapitali suurus (bilansi 3. jagu "Kapital ja reservid") ja põhivara väärtus (bilansi 1. jagu):
SOS = SK / VA.
2. samm
Arvutage jooksva tegevuse varude koefitsient oma käibel olevate varadega (Cob.sos.) Valemi järgi:
Cob.sos = SOS / Ob. C.
SOS-koefitsiendi standardväärtus peaks olema vähemalt 0, 1. Selle näitaja suurenemine võrreldes eelmise perioodiga näitab ettevõtte edasist arengut.
3. samm
Arvutage oma käibekapitaliga varude varustatuse koefitsient (Kob.mz) valemi järgi:
Cob.mz = SOS / MZ.
See koefitsient näitab, kuivõrd varud on kaetud oma allikatega ja selle soovitatav väärtus on vähemalt 0,5.
4. samm
Arvutage omakapitali paindlikkuse suhe (Km.sk) järgmise valemi abil:
Km.sk = SOS / SK.
See suhe näitab, kui palju omakapitali kasutatakse praeguste tegevuste jaoks, st. investeerinud käibekapitali. Selle näitaja kõrge väärtus iseloomustab ettevõtte finantsolukorda positiivselt. Soovitatavad kriteeriumid on 0, 5-0, 6. Manööverdamiskoefitsiendil võib olla ka negatiivne väärtus, kui kogu omakapital investeeritakse põhivarasse.
5. samm
Arvutage oma käibekapitali manööverdusvõime koefitsient (Km.sos). See suhe iseloomustab seda oma käibel olevate varade osa, mis on absoluutse likviidsusega fondide kujul.
Km.sos. = DS / SOS.
Selle näitaja kasvu nähakse positiivse trendina. Indikaatori väärtuse määrab organisatsioon iseseisvalt ja see sõltub sellest, kui suur on tema igapäevane vajadus tasuta sularaha järele.
