Üks rahaliste vahendite tagastamise juhtum organisatsiooni kassasse on kasutamata raha laekumise registreerimine vastutava isiku poolt. Nagu iga teine sularahatehing, nõuab ka see teatud dokumentide koostamist.
Juhised
Samm 1
Paluge töötajal, kes on selles olukorras vastutav isik, koostada eelaruande. Dokumendis tuleb lisaks muudele üksikasjadele märkida kasutamata vahendite summa. Töötaja on kohustatud lisama aruandele sularaha- ja / või müügikviitungid, kviitungid ettemakse kulutatud summade kohta. Koostage pearaamatupidajaga ettevalmistatud eelarvearuanne ja kinnitage ettevõtte juht.
2. samm
Koostage sissetulev sularahakorraldus ühtse vormi KO-1 järgi (käsitsi spetsiaalsel vormil või arvutit kasutades). Sisestage kõik dokumendi nõutavad üksikasjad.
3. samm
Pange selle number koostamise järjekorra ja kuupäeva järgi. Märkige real "Deebet" konto 50. Kui teie organisatsioonil on eraldi struktuursed jaotused, siis peab dokument näitama jao koodi. Sisestage reale "korrespondentkonto" konto 71. Kui selle jaoks on avatud analüütilised kontod, märkige väljale "analüütilise raamatupidamise kood" selle number.
4. samm
Kirjutage saadud vahendite summa (numbrites). Sihtkoodi sel juhul ei näidata. See on vajalik juhul, kui kassasse on jõudnud sihtotstarbeline rahastamisraha.
5. samm
Real "Aktsepteeritud alates" märkige oma täielik nimi. vastutav isik, kes panustab raha. Kirjutage reale "Raha laekumise toimingu alus" - "Ettemakse kasutamata summade tagastamine". Seejärel märkige suurtähega sõnadega kassasse tagasimakse summa. Tühi koht tuleb välja tõmmata.
6. samm
Kuna see toiming ei kuulu käibemaksukohustuslasse, kirjutage real „Käibemaksu määr ja summa (numbrites)” „Ilma käibemaksuta”. Pange jaotises "Manus" üles selle dokumendi nimi, number ja kuupäev, milleks raha laekus (antud juhul - "Ettemakse väljavõte nr _" _ "_" -lt).
7. samm
Pitseerige dokumendi (kviitung) ärarebitav osa. Nõustuge kasutamata ettemakse saldoga ja väljastage kviitung vastutavale isikule, kes raha kassasse tagastas.
8. samm
Registreerige väljastatud krediit kassatšekkide ja kassatšekkide registris (vorm KO-3). Seejärel esitage see kassaprotokollile.
9. samm
Tehke arvestus järgmise raamatupidamiskande kohta: konto 50 "Kassa" deebet, konto 71 "Arveldused vastutavate isikutega" krediit - kasutamata ettemakse tagastati kassasse.
